상속세 줄이는 방법! 2028년 유산취득세 전환 전 미리 알아야 할 점

안녕하세요 쇼콜라의 하루입니다. 상속세 개편으로 유산취득세가 도입되며 상속세 부담이 완화될 전망입니다. 생전 증여와 공제를 활용해 미리 대비하면 절세 효과를 극대화할 수 있습니다. 오늘은 이 상속세 개편에 대해 자세히 알아보겠습니다.

1.상속세 개편! 유산세에서 유산취득세로 전환되는 이유

정부는 75년 만에 상속세 과세 방식을 대대적으로 개편하기로 했습니다. 기존의 유산세(상속재산 총액 기준 과세) 방식에서 유산취득세(각 상속인이 받은 재산 기준 과세)로 변경하는 것이 핵심입니다.

이전까지 우리나라 상속세는 유산 전체에 대해 누진세율이 적용되었습니다. 따라서 다수의 상속인이 나눠 받더라도 높은 세율이 적용되는 불합리한 구조였습니다. 이에 따라 정부는 과세의 공정성을 높이고 세 부담을 완화하기 위해 유산취득세 방식으로 개편을 추진하게 되었습니다.

이러한 변화는 2028년부터 시행될 예정이며, 상속인들은 개편 전부터 대비하는 것이 중요합니다. 이번 글에서는 상속세 부담을 줄이는 방법과 개편 내용을 상세히 살펴보겠습니다.

2. 유산취득세로 바뀌면 상속세 부담이 어떻게 달라질까?

기존의 유산세는 상속재산 전체에 대해 세금을 부과했기 때문에, 상속인이 많더라도 상속 총액이 크면 높은 세율이 적용되었습니다. 반면, 유산취득세가 도입되면 상속을 받은 개별 상속인의 몫에 따라 세율이 다르게 적용되므로, 세 부담이 줄어들 가능성이 큽니다.

🔹 유산세(기존 방식)의 문제점

전체 상속재산을 기준으로 세율이 매겨져 상속인이 많아도 높은 세율 적용 상속세 부담이 커져 상속 포기 사례 증가

🔹 유산취득세(개편 방식)의 장점

각 상속인이 받은 금액을 기준으로 세율이 적용되므로 부담 완화 증여세와 같은 기준을 적용해 세제 일관성 유지

예를 들어, 30억 원의 재산을 두 명의 자녀가 상속받는 경우를 가정해 봅시다. 기존 유산세 방식에서는 30억 원 전체가 과세 대상이지만, 개편 후 유산취득세 방식에서는 각 자녀가 15억 원씩 상속받아 개별적으로 세금이 부과되므로 세 부담이 낮아집니다.

3. 상속세 절감 전략!

개정 전 미리 준비해야 할 것들 상속세 개편이 시행되기 전에 미리 대비하면 절세 효과를 극대화할 수 있습니다. 다음과 같은 방법을 고려해보세요.

✅ 1) 자녀·배우자 공제 최대한 활용하기

정부는 이번 개편에서 자녀공제를 1인당 5천만 원 → 5억 원으로 대폭 확대할 예정입니다. 배우자 공제도 최대 30억 원까지 유지되며, 최소 10억 원은 법정상속분과 무관하게 공제됩니다.
➡️ 전략: 배우자와 자녀에게 최대한 분산하여 상속하면 세금 부담을 줄일 수 있음.

✅ 2) 생전 증여 전략 활용하기

생전에 미리 재산을 나눠주면 상속세보다 낮은 증여세율을 적용받을 수 있습니다. 단, 상속 개시 10년 내 증여한 재산은 상속재산에 포함되므로 적절한 시기에 증여하는 것이 중요합니다.

➡️ 전략: 10년 이상 장기적인 계획으로 분할 증여를 고려.

✅ 3) 가업 승계 시 세금 부담 줄이기

기업을 운영하는 경우 가업상속공제를 활용하면 최대 500억 원까지 상속세를 면제받을 수 있습니다. 다만, 일정 기간 고용 유지 등의 조건이 있으므로 사전에 대비해야 합니다.

➡️ 전략: 가업 승계를 고려한다면 공제 요건을 미리 준비.

4. 상속세 면세 기준이 20억까지 확대?

공제 제도 총정리 현행 상속세는 **일괄공제 5억 원 + 배우자 공제 5억 원(최대 30억 원)**이 적용되어 10억 원까지는 상속세 부담이 없습니다. 하지만 이번 개편으로 인해 최소 20억 원까지 면세 가능할 것으로 예상됩니다.

✅ 새로운 공제 제도 정리:

배우자 공제: 최대 30억 원 유지, 법정상속분 초과 10억 원까지 추가 공제 자녀 공제: 기존 5천만 원 → 5억 원 확대

기타 상속인(형제자매 등): 2억 원 공제

최소 공제 10억 원 보장: 공제 합계가 10억 원 미만일 경우 부족분 추가 공제 즉, 배우자와 자녀 2명이 상속받는 경우 공제 합계를 고려하면 최소 20억 원까지 상속세 없이 받을 가능성이 높아졌습니다.

5. 상속세 신고 신고·납부 절차 및 유의해야 할 사항 

사항 개정된 세법이 시행되더라도 기본적인 신고·납부 절차는 유지됩니다.

📌 상속세 신고 절차:

상속 개시(사망) 후 6개월 이내 상속세 신고

신고 후 9개월 이내 상속재산 분할 가능

세액 계산 후 납부 (분할 납부 가능)

📌 유의해야 할 사항:

상속세 신고 기한을 놓치면 가산세 부과

상속재산 분할 시 협의가 필요하므로 미리 대비

사전 증여한 재산도 포함될 수 있으므로 계획적으로 관리 6. 유산취득세 시행 시기와 앞으로의 입법 절차

정부는 2025년 중 법 개정을 마무리하고, 2026~2027년 과세 시스템을 정비한 후 2028년부터 시행할 계획입니다.

🚀 유산취득세 시행 로드맵:

2025년: 국회 법안 통과

2026~2027년: 세무 행정 시스템 구축

2028년: 유산취득세 본격 시행

향후 국회 논의 과정에서 일부 내용이 조정될 가능성이 있으므로, 개정 진행 상황을 지속적으로 체크하는 것이 중요합니다.

6. 결론 : 상속세 개편을 기회로! 지금부터 대비하는 것이 중요

✅ 핵심 요약:

유산취득세 도입으로 상속세 부담이 낮아질 가능성이 높음.

자녀·배우자 공제가 확대되어 최소 20억 원까지 면세 예상.

생전 증여, 가업상속공제 등을 활용하면 절세 효과 극대화 가능.

2028년 시행 전 미리 대비해야 세금 부담을 줄일 수 있음.

📢 전문가 상담을 통해 개인별 최적의 절세 전략을 수립하는 것이 중요합니다.

지금부터 꼼꼼히 준비하여 상속세 부담을 줄이고, 자산을 효과적으로 관리하세요! 💡